1. Análisis de todas las novedades legislativas aplicables al ejercicio 2021 (fiscales y contables).
2. Cierre contable: análisis de las principales cuestiones que afectan al tratamiento contable del resultado del ejercicio, con revisión de los últimos pronunciamientos sobre la materia emitidos por el ICAC.
3. Cierre fiscal: revisión de los principales aspectos fiscales a tener en cuenta para abordar el cierre del ejercicio 2021 contenidos en la LIS (Ley 27/2014), con especial referencia a los últimos criterios administrativos (consultas de la DGT) y jurisprudencia, entre ellos:

• Análisis de las principales diferencias entre el resultado contable y fiscal.
• Criterios de imputación temporal.
• Tratamiento de las correcciones por deterioro de los activos.
• Identificación de los principales gastos no deducibles, con especial atención a los nuevos conceptos introducidos por la nueva Ley del IS.
• Revisión de los criterios de valoración por operaciones específicas que determinan ajustes al resultado contable.
• Análisis del nuevo tratamiento de la doble imposición: el método de exención y su aplicación en el ejercicio 2021.
• Compensación de bases imponibles negativas.
• Aspectos esenciales de las reducciones de la base imponible por la utilización de los nuevos mecanismos introducidos por la nueva LIS: reserva de capitalización.
• Repaso de las deducciones y bonificaciones aplicables en 2021 que permiten la reducción del tipo efectivo.
• Revisión de los aspectos fundamentales del régimen aplicable a las empresas de reducida dimensión, y breve reseña de las novedades que afectan a las operaciones de reestructuración y grupos consolidados.

Duración y homologación
4 horas lectivas
Homologación auditores: 2 horas en contabilidad y 2 horas en otras materias.
Homologación REC: 4 horas para mantenimiento acreditación y acceso por méritos.
Fechas, horario y desarrollo del curso

Lunes 13 y miércoles 15 de diciembre. 4 horas en dos sesiones de 17:00 a 19:00 horas.

El curso se desarrollará por videoconferencia en directo permitiendo la interacción y las preguntas de los asistentes. Con antelación se remitirán las instrucciones de conexión (no será necesaria la instalación de ninguna aplicación).